Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, как юридические, так и физические лица.
О том, как рассчитать ставку на авто, что нужно знать перед покупкой машины и как можно сэкономить на налоге — в нашем материале.
"Транспортный налог подлежит уплате физическими и юридическими лицами, на которых зарегистрированы транспортные средства. — Налог является региональным, так как он вводится в действие не только Налоговым кодексом Российской Федерации, но и законами субъектов страны, и обязателен к уплате на территории соответствующего региона. Поэтому его размер может отличаться в зависимости от территории регистрации транспортного средства. Субъект РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки".
"В соответствии со 358 Налогового кодекса РФ обязанность возникает также у владельцев мотоциклов, мотороллеров, автобусов, других самоходных машин на пневматическом и гусеничном ходу. — Не обошел вниманием законодатель и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства. Владельцы указанных ТС также обязаны оплачивать транспортный налог".
Самостоятельно рассчитать размер транспортного налога с учетом региональной специфики можно с помощью специального на сайте ФНС.
Ранее для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 10 миллионов рублей включительно в зависимости от года выпуска применялись коэффициенты 1,1 и 2. С 2022 года их . Теперь для владельцев машин этой категории транспортный налог рассчитывается в обычном порядке.
При этом повышающий коэффициент 3, применяется в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не более 10 лет, а также в отношении легковых автомобилей стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Таблица ставок транспортного налога за 2024 год для легковых автомобилей в :
Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2024 год в Санкт-Петербурге:
Оплатить транспортный налог можно через интернет. Например:
"Налогоплательщики-организации, в отличие от физических лиц и индивидуальных предпринимателей, обязаны вносить авансовые платежи по налогу. Размер авансового платежа составляет четверть годовой суммы налога. То есть организация обязана самостоятельно определить сумму налога и уплатить авансовые платежи. При этом субъекты РФ могут изменить порядок авансовых платежей.
В 2024 году с учетом выходных дней сроки внесения авансовых платежей следующие:
1 мая — за I квартал;
29 июля — за II квартал;
28 октября — за III квартал.
Налогоплательщики-физические лица и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на основании налогового уведомления в срок не позднее 28 февраля 2025 года.
В Москве, Санкт-Петербурге, , Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом может быть установлено ограничение на мощность двигателя автомобиля. Например, если в законе прописано, что освобождаются от транспортного налога авто с мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, а у человека машина с 150 л.с., то платить придется, даже несмотря на инвалидность.
Транспортная льгота далеко не всегда распространяется на инвалидов 3 группы, ее также устанавливают региональные власти. Например, налог отменен в Башкирии, , , Ростовской, Воронежской, Нижегородской, .
Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Новосибирской, Саратовской, Ростовской, , а также Краснодарском и . Волгоградская, Ростовская и разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.
При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона. Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а в есть, но только на автомобиль с мощностью до 100 лошадиных сил.
"Штраф за неуплату или несвоевременную уплату транспортного налога установлен 122 Налогового кодекса РФ и составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. — При этом не имеет значения статус неплательщика — физическое это или юридическое лицо. Помимо штрафа налоговый орган за каждый день просрочки вправе начислить пени в порядке 75 ст. Налогового кодекса РФ. Их максимальный размер не может составлять сумму большую, чем неуплаченный налог.
Размер пени составляет:
- При изменении в течение налогового (отчетного) периода характеристик транспортного средства, сумма налога исчисляется с учетом специального коэффициента, который можно определить в порядке, установленном .
О том, как рассчитать ставку на авто, что нужно знать перед покупкой машины и как можно сэкономить на налоге — в нашем материале.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — один из имущественных налогов, который должны платить россияне при наличии автомобиля или других средств передвижения, указанных в законе."Транспортный налог подлежит уплате физическими и юридическими лицами, на которых зарегистрированы транспортные средства. — Налог является региональным, так как он вводится в действие не только Налоговым кодексом Российской Федерации, но и законами субъектов страны, и обязателен к уплате на территории соответствующего региона. Поэтому его размер может отличаться в зависимости от территории регистрации транспортного средства. Субъект РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки".
Кто платит транспортный налог
Налог на транспорт платят владельцы транспортных средств, на которых они оформлены. После покупки автомобиля собственник должен зарегистрировать его в ГИБДД, откуда данные попадут в налоговую службу. Если хозяин авто дает им пользоваться другому человеку по доверенности, плательщиком налога все равно является официальный владелец.
Физические лица и юридические лица
"На размер налога не влияет статус налогоплательщика — физическое это лицо или организация. — Однако статус налогоплательщика влияет на сроки и порядок уплаты налога".Какой транспорт облагается налогом
В перечень транспортных средств, которые облагаются налогом, входят не только легковые и грузовые автомобили."В соответствии со 358 Налогового кодекса РФ обязанность возникает также у владельцев мотоциклов, мотороллеров, автобусов, других самоходных машин на пневматическом и гусеничном ходу. — Не обошел вниманием законодатель и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства. Владельцы указанных ТС также обязаны оплачивать транспортный налог".
Расчет транспортного налога
Транспортный налог в отношении каждого транспортного средства по формуле, где соответствующая налоговая база (НБ) умножается на налоговую ставку (НС). При этом налоговая база — это характеристики транспортного средства. Например, для автомобилей, имеющих двигатели, налоговой базой будет показатель их мощности в лошадиных силах.Самостоятельно рассчитать размер транспортного налога с учетом региональной специфики можно с помощью специального на сайте ФНС.
Налоговые ставки и повышающие коэффициенты
"Налоговая ставка определяется каждым субъектом самостоятельно, но она не может быть изменена в большую или меньшую сторону по отношению к ставке, установленной Налоговым кодексом РФ, более чем в 10 раз. — Например, налоговая ставка для транспортных средств мощностью до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) в составляет 24 рубля, а в — 25 рублей. Также на размер налога влияют повышающие коэффициенты, которые применяются в ряде случаев.Ранее для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 10 миллионов рублей включительно в зависимости от года выпуска применялись коэффициенты 1,1 и 2. С 2022 года их . Теперь для владельцев машин этой категории транспортный налог рассчитывается в обычном порядке.
При этом повышающий коэффициент 3, применяется в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не более 10 лет, а также в отношении легковых автомобилей стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Таблица ставок транспортного налога за 2024 год для легковых автомобилей в :
| Наименование объекта налогообложения | Минимальное значение мощности | Максимальное значение мощности | Размер руб. |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100,000 | 12 | |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 100,001 | 125,000 | 25 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 125,001 | 150,000 | 35 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 150,001 | 175,000 | 45 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 175,001 | 200,000 | 50 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 200,001 | 225,000 | 65 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 225,001 | 250,000 | 75 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 250,001 | 150 |
Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2024 год в Санкт-Петербурге:
| Наименование объекта налогообложения | Минимальное значение мощности | Максимальное значение мощности | Размер руб. |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100,000 | 24 | |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 100,010 | 150,000 | 35 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 150,010 | 200,000 | 50 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 200,010 | 250,000 | 75 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 250,010 | 150 |
Как оплатить транспортный налог
Оплатить транспортный налог можно через интернет. Например:
- на сайте ;
- сервисе "Заплати налоги" ;
- на Федеральной налоговой службы;
- в приложении мобильного банка.
Сроки уплаты транспортного налога
По словам специалиста, уплата налога всегда производится в бюджет по месту нахождения транспортного средства."Налогоплательщики-организации, в отличие от физических лиц и индивидуальных предпринимателей, обязаны вносить авансовые платежи по налогу. Размер авансового платежа составляет четверть годовой суммы налога. То есть организация обязана самостоятельно определить сумму налога и уплатить авансовые платежи. При этом субъекты РФ могут изменить порядок авансовых платежей.
В 2024 году с учетом выходных дней сроки внесения авансовых платежей следующие:
1 мая — за I квартал;
29 июля — за II квартал;
28 октября — за III квартал.
Налогоплательщики-физические лица и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на основании налогового уведомления в срок не позднее 28 февраля 2025 года.
Льготы по транспортному налогу
В большинстве регионов налог на транспорт не платят:- герои Советского Союза и РФ;
- инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны;
- ветераны труда;
- граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- инвалиды 1 и 2 группы (но только за одно транспортное средство);
- инвалиды 3 группы не платят налог в зависимости от решения региональных властей;
- многодетные семьи.
- легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы и т.п.), принадлежащие сельхозпроизводителям;
- грузовые и пассажирские речные, морские, воздушные суда, принадлежащие перевозчикам;
- весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил, зарегистрированные до 25.05.2012 года;
- воздушные и иные суда, зарегистрированные юридическим лицом, получившим статус участника специального административного района в соответствии с федеральным законом "О специальных административных районах на территориях и Приморского края".
Пенсионерам
Пенсионеры, которые не являются ветеранами или Героями и РФ, могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу, если это предусмотрено регионами. "Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 лошадиных сил, если ее произвели на территории или . — А в пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В других субъектах люди пенсионного возраста платят налог также по сниженной ставке".Многодетным семьям
Чаще всего многодетной считается семья, в которой три и более детей. Регионы могут устанавливать льготы для этой категории граждан самостоятельно. Преференции есть, например, в:- Москве;
- Санкт-Петербурге;
- Свердловской;
- Воронежской;
- Волгоградской;
- Новосибирской:
- Пермской;
- и т.д.
Инвалидам
По Налоговому кодексу транспортный налог не платят за автомобиль, который был специально оборудован для или куплен для него через органы соцзащиты, в этом случае мощность двигателя не должна превышать 100 л.с. Также регионы могут сами вводить какие-либо преференции для этой категории граждан.В Москве, Санкт-Петербурге, , Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом может быть установлено ограничение на мощность двигателя автомобиля. Например, если в законе прописано, что освобождаются от транспортного налога авто с мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, а у человека машина с 150 л.с., то платить придется, даже несмотря на инвалидность.
Транспортная льгота далеко не всегда распространяется на инвалидов 3 группы, ее также устанавливают региональные власти. Например, налог отменен в Башкирии, , , Ростовской, Воронежской, Нижегородской, .
Ветеранам
Налоговый кодекс не предполагает льготы по транспортному налогу для ветеранов, но по 356 НК РФ субъекты могут сами их устанавливать. Так, в Москве Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль.Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Новосибирской, Саратовской, Ростовской, , а также Краснодарском и . Волгоградская, Ростовская и разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.
При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона. Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а в есть, но только на автомобиль с мощностью до 100 лошадиных сил.
Как уменьшить транспортный налог
Чтобы уменьшить налог на транспорт, перед покупкой автомобиля следует проверить его характеристики и налоговую ставку. Например, может быть так, что у машины мощность 200 лошадиных сил и ставка составит 30 рублей, но если автомобиль имеет 201 л.с, то придется заплатить уже 65 рублей. Кроме этого, следует удостовериться, не вошло ли транспортное средство в перечень автомобилей с повышающим коэффициентом. Список таких машин можно посмотреть .Штрафы за неуплату транспортного налога
Если человек не заплатил налог, то законодательство предусматривает штрафные санкции."Штраф за неуплату или несвоевременную уплату транспортного налога установлен 122 Налогового кодекса РФ и составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. — При этом не имеет значения статус неплательщика — физическое это или юридическое лицо. Помимо штрафа налоговый орган за каждый день просрочки вправе начислить пени в порядке 75 ст. Налогового кодекса РФ. Их максимальный размер не может составлять сумму большую, чем неуплаченный налог.
Размер пени составляет:
- для физлиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одна трехсотая действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка РФ;
- для организаций — одна 300-я ставки рефинансирования , если просрочка составила менее 30 календарных дней (включительно), и одна 150-я, начиная с 31-го дня".
Проверка задолженности по транспортному налогу
Проверить налоговую задолженность можно на сайте ФНС или на портале Госуслуг, при этом понадобится номер ИНН.По ИНН
Узнать размер транспортного налога можно с помощью ИНН. Для этого необходимо указать свои данные на Федеральной налоговой службы. Чтобы посмотреть, есть ли задолженность, нужно зарегистрироваться на портале ФНС, подойти в ИФНС с паспортом и свидетельством ИНН и получить регистрационную карту. В ней будет указан логин и пароль для входа. Также есть возможность узнать размер налога на Федеральной службы судебных приставов. Там в графе "поиск" необходимо ввести слово "задолженность", после чего появится поле для заполнения.По номеру автомобиля
На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.По фамилии
Узнать задолженность по фамилии можно на портале Федеральной службы судебных приставов в исполнительных производств. Также информация доступна в приложениях мобильных банков.На сайте Госуслуг
На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню "Проверка налоговых задолженностей". Там будет сумма задолженности по ИНН.Налоговая амнистия
Налоговая амнистия вводится по решению государства и может освободить налогоплательщиков от налоговых обязательств, а также ответственности за их несоблюдение. Последняя амнистия была в 2018 году.Срок давности
Срок давности по налогу на транспортное средство составляет три года, это значит, что налоговая имеет право потребовать оплаты только за этот период. Следует учитывать, к сумме долга будут плюсоваться штрафы и пени, которые могут существенно увеличить его размер.Изменения в 2024 году
предусматривает некоторые изменения в уплате транспортного налога в 2024 году:- С 1 января 2024 года объектами налогообложения перестанут быть самоходные, специальные и специализированные автотранспортные средства, которые зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей; используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
- Теперь при переезде в другой регион владельцу транспортного средства будет начисляться транспортный налог по новому месту нахождения с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли изменения.
- Уточнен порядок уплаты налога по автомобилям, которые числятся в угоне. ТС освобождается от транспортного налога с первого числа месяца начала его розыска до месяца возврата владельцу.
- информационный обмен ФНС России с органом или лицом, уполномоченными МВД России, для представления сведений о транспортных средствах, находившихся в розыске в связи с угоном;
- При изменении в течение налогового (отчетного) периода характеристик транспортного средства, сумма налога исчисляется с учетом специального коэффициента, который можно определить в порядке, установленном .
