- Специальный корреспондент
Рассмотрим примеры ошибок, которые может допустить налогоплательщик при налоговой оптимизации.
нереальные работы и/или объемы работ (принято у подрядчика то, что не сдано заказчику)
задвоение объёма работ (два контрагента на один и тот же вид работ)
не отражение в учете операций по сделке, сокрытие реальной сделки, с отражением прикрывающей ее сделкой
ошибки в оформлении первичных документов — неправильные реквизиты, подписи недействующих, умерших,дисквалифицированных директоров и пр.
отсутствие надлежащих подтверждающих сделку документов (реальность сделки)
отсутствие обязательных разрешительных документов, лицензий, допусков, сертификатов у контрагентов
отсутствие подтвержденного остатка товара на складе, купленного у спорного контрагента и не реализованного согласно документообороту
наличие длящейся непогашенной кредиторской задолженности, отсутсвие оплаты в адрес контрагента
возврат денежных средств через цепочку контрагентов в адрес НП («круговая схема», в виде займа, обнала через зависимых лиц)
использование одного компьютера с контрагентами, для управления счета или сдачи отчетности
подконтрольность контрагента (например, директор контрагента сотрудник НП)
найденные в ходе выемки и осмотра печати контрагентов, эцп и прочие документы и предметы, подтверждающие подконтрольность
замена спорного контрагента в учете, на другого того же типа
При нереальности ТРУ (товаров, работ, услуг), если налоговым органом будут установлены и подтверждены доказательствами данные обстоятельства, то отстоять свою позицию от налоговых претензий будет весьма сложно!
️Будьте внимательны при оформлении сделок со своими контрагентами!
нереальные работы и/или объемы работ (принято у подрядчика то, что не сдано заказчику) задвоение объёма работ (два контрагента на один и тот же вид работ) не отражение в учете операций по сделке, сокрытие реальной сделки, с отражением прикрывающей ее сделкой ошибки в оформлении первичных документов — неправильные реквизиты, подписи недействующих, умерших,дисквалифицированных директоров и пр. отсутствие надлежащих подтверждающих сделку документов (реальность сделки) отсутствие обязательных разрешительных документов, лицензий, допусков, сертификатов у контрагентов отсутствие подтвержденного остатка товара на складе, купленного у спорного контрагента и не реализованного согласно документообороту наличие длящейся непогашенной кредиторской задолженности, отсутсвие оплаты в адрес контрагента возврат денежных средств через цепочку контрагентов в адрес НП («круговая схема», в виде займа, обнала через зависимых лиц) использование одного компьютера с контрагентами, для управления счета или сдачи отчетности подконтрольность контрагента (например, директор контрагента сотрудник НП) найденные в ходе выемки и осмотра печати контрагентов, эцп и прочие документы и предметы, подтверждающие подконтрольность замена спорного контрагента в учете, на другого того же типаПри нереальности ТРУ (товаров, работ, услуг), если налоговым органом будут установлены и подтверждены доказательствами данные обстоятельства, то отстоять свою позицию от налоговых претензий будет весьма сложно!
️Будьте внимательны при оформлении сделок со своими контрагентами!
