Для некоторых специалистов самозанятость выгоднее официальной работы, потому что доход не уменьшается на НДФЛ и страховые взносы. Но будет ли самозанятый потом получать пенсию?
Социальную пенсию получают граждане, которые не работали вовсе. Или работали, но неофициально. Например, получали зарплату в «конверте», а их работодатели ничего не отчисляли в бюджет на формирование пенсии.
Социальной пенсии едва хватает на базовые потребности. В 2024 году — 7689,83 рублей. В 2025 году мужчины получают социальную пенсию с 68 лет, а женщины — с 63. Это на пять лет позже после наступления пенсионного возраста.
Страховую пенсию получают те, кто работали официально. Но пары-тройки лет для ее назначения недостаточно. Нужно набрать минимальный стаж и необходимое количество пенсионных баллов, чтобы получать страховую пенсию. Ее размер рассчитывается индивидуально для каждого человека.
Страховая пенсия формируется из взносов, которые работодатели платят за своих сотрудников. На нее могут претендовать и ИП, которые ежегодно перечисляют за себя фиксированный взнос.
Где взять деньги на бизнес и как управлять финансами? Расскажут эксперты .
Наемные сотрудники сами ничего не платят, за них это делает работодатель. Большинство из них без труда накапливают минимальный стаж, если строят полноценную карьеру.
ИП претендуют на страховую пенсию, потому что стаж копится за фиксированный взнос, который уплачивается каждый год.
У самозанятых не идет стаж для пенсии, потому что они не платят страховые взносы. Из обязательного — только налог по НПД 4% или 6% в зависимости от категории контрагента.
ИПК влияет не только на назначение, но и на размер страховой пенсии. Логика простая: хорошо работаете и развиваете навыки — продвигаетесь по карьерной лестнице, приносите больше пользы, растет зарплата. Чем выше зарплата, тем больше страховых взносов платит работодатель, а вам больше баллов.
После завершения карьеры страховую пенсию рассчитывают по количеству баллов. Чем больше баллов, тем выше идет пенсия самозанятым.
Количество начисляемых за год баллов зависит от уплаченных страховых взносов.
Работодатели платят за сотрудников взносы по единому тарифу от начисленных доходов, но на пенсию уходит только 72,8%. Из них 19,4% — на накопление социальной пенсии, которую назначают при недостаточном стаже и ИПК.
Например, если работник за год заработал 1 млн руб., на пенсионное страхование уйдет 218 400, а на формирование страховой пенсии — 160 200.
Нормативный размер страховых взносов рассчитывается по предельной базе, которая определяет максимальный ИПК за год. В 2024 году предельная база — 2,225 млн рублей.
Нормативный размер — 53,4% от единого тарифа с предельной базы: 2 225 000 х 30% х 53,4% = 356 445 рублей. Предельную базу индексируют раз в год, поэтому в будущем норматив будет выше.
Если в 2024 году работник получил 1 млн руб., ему начислят 4,49 пенсионных балла: 160 200 / 356 445 х 10.
Если человек за карьеру накопил 120 баллов, за них в 2024 году установят пенсию в размере 15 966 рублей — 120 х 133,05. Эта величина суммируется с фиксированной выплатой, поэтому при выходе на пенсию в 2024 году человек ежемесячно будет получать: 15 966 + 8134,88 = 24 100,88 рублей.
Если ИП переходит на НПД, он освобождается от фиксированного взноса и тоже перестает накапливать ИПК.
Это можно проверить по выписке из СФР, которую удобно заказать на Госуслугах:
Сохраните основное место работы по трудовому договору и работайте как самозанятый в свободное время. Работодатель продолжит платить за вас взносы, чтобы накапливался стаж и ИПК.
Если решили сделать самозанятость основной деятельностью, для накопления стажа и баллов заключите с СФР договор добровольного страхования. Вы будете самостоятельно платить ежегодный взнос как ИП на общем или специальном режиме.
Бланк заполняется и отправляется в СФР автоматически. Также заявление можно подать лично в территориальное отделение СФР или через личный кабинет СФР. Во втором случае понадобится электронная подпись.
После заключения договора платите взнос каждый год — через приложение «Мой налог», отделение банка или приложение мобильного банка.
В течение года нет фиксированных сроков, главное — внести всю сумму до 31 декабря. Если нарушите срок и заплатите не полностью, СФР зачтет меньше года трудового стажа пропорционально перечисленной сумме. Можете успеть получить год стажа и ИПК за 2024 год, если заключите договор и заплатите взнос до 31 декабря.
Например, в 2024 году МРОТ — 19 242 рублей. Тогда самозанятые платят: 19 242 х 22% х 12 = 50 798,88 рублей.
В 2025 году МРОТ вырастет до 22 440, поэтому для накопления стажа и ИПК нужно будет заплатить 59 241,6.
При уплате 50 798,88 вы получите год трудового стажа. Количество пенсионных баллов рассчитывается по уже знакомой формуле.
То есть ИПК = (50 798,88 х 72,73%) / 356 445 х 10 = 1,036.
Чтобы накопить минимальный ИПК для назначения страховой пенсии, самозанятый должен платить взносы по добровольному страхованию практически 30 лет.
По желанию можете платить больше минимального размера — это не запрещено. Например, год прошел хорошо, и вы решили перечислить в СФР 100 000. Тогда вам начислят больше баллов: ИПК = 72 730 / 356 445 х 10 = 2,04.
При этом количество лет трудового стажа не изменится — вы получите один год.
Максимальный размер взноса ограничен восьмикратным размером МРОТ. В 2024 году самозанятые платят до 406 391,04 рублей. Больше нет смысла, потому что за это не добавят дополнительные пенсионные баллы.
Самозанятым нельзя уменьшать налог или налоговую базу на уплаченный взнос. Налог по НПД рассчитывается с выручки.
Виды пенсий
В России есть два вида пенсий: социальная и страховая.Социальную пенсию получают граждане, которые не работали вовсе. Или работали, но неофициально. Например, получали зарплату в «конверте», а их работодатели ничего не отчисляли в бюджет на формирование пенсии.
Социальной пенсии едва хватает на базовые потребности. В 2024 году — 7689,83 рублей. В 2025 году мужчины получают социальную пенсию с 68 лет, а женщины — с 63. Это на пять лет позже после наступления пенсионного возраста.
Страховую пенсию получают те, кто работали официально. Но пары-тройки лет для ее назначения недостаточно. Нужно набрать минимальный стаж и необходимое количество пенсионных баллов, чтобы получать страховую пенсию. Ее размер рассчитывается индивидуально для каждого человека.
Страховая пенсия формируется из взносов, которые работодатели платят за своих сотрудников. На нее могут претендовать и ИП, которые ежегодно перечисляют за себя фиксированный взнос.
Где взять деньги на бизнес и как управлять финансами? Расскажут эксперты .
Идет ли стаж для пенсии у самозанятого
Страховая пенсия для самозанятых назначается, если человек накопил 15 лет стажа. В стаж засчитываются только те периоды, за которые начислены страховые взносы.Наемные сотрудники сами ничего не платят, за них это делает работодатель. Большинство из них без труда накапливают минимальный стаж, если строят полноценную карьеру.
ИП претендуют на страховую пенсию, потому что стаж копится за фиксированный взнос, который уплачивается каждый год.
У самозанятых не идет стаж для пенсии, потому что они не платят страховые взносы. Из обязательного — только налог по НПД 4% или 6% в зависимости от категории контрагента.
Как считают стаж и баллы
Кроме стажа, в 2024 году для назначения страховой пенсии необходимо накопить не менее 28,2 пенсионных баллов, а с 2025 года — 30. Они также известны как индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).ИПК влияет не только на назначение, но и на размер страховой пенсии. Логика простая: хорошо работаете и развиваете навыки — продвигаетесь по карьерной лестнице, приносите больше пользы, растет зарплата. Чем выше зарплата, тем больше страховых взносов платит работодатель, а вам больше баллов.
После завершения карьеры страховую пенсию рассчитывают по количеству баллов. Чем больше баллов, тем выше идет пенсия самозанятым.
Количество начисляемых за год баллов зависит от уплаченных страховых взносов.
Работодатели платят за сотрудников взносы по единому тарифу от начисленных доходов, но на пенсию уходит только 72,8%. Из них 19,4% — на накопление социальной пенсии, которую назначают при недостаточном стаже и ИПК.
Например, если работник за год заработал 1 млн руб., на пенсионное страхование уйдет 218 400, а на формирование страховой пенсии — 160 200.
Нормативный размер страховых взносов рассчитывается по предельной базе, которая определяет максимальный ИПК за год. В 2024 году предельная база — 2,225 млн рублей.
Нормативный размер — 53,4% от единого тарифа с предельной базы: 2 225 000 х 30% х 53,4% = 356 445 рублей. Предельную базу индексируют раз в год, поэтому в будущем норматив будет выше.
Если в 2024 году работник получил 1 млн руб., ему начислят 4,49 пенсионных балла: 160 200 / 356 445 х 10.
Если человек за карьеру накопил 120 баллов, за них в 2024 году установят пенсию в размере 15 966 рублей — 120 х 133,05. Эта величина суммируется с фиксированной выплатой, поэтому при выходе на пенсию в 2024 году человек ежемесячно будет получать: 15 966 + 8134,88 = 24 100,88 рублей.
Платят ли самозанятые в пенсионный фонд
Самозанятые, в отличие от ИП на ОСНО и спецрежимах, освобождены от страховых взносов. Поэтому баллы не накапливают и при достижении пенсионного возраста они не могут претендовать на страховую пенсию.Если ИП переходит на НПД, он освобождается от фиксированного взноса и тоже перестает накапливать ИПК.
Как самозанятому получить стаж
Если до оформления самозанятости вы работали по трудовому договору, возможно, уже накопили нужный стаж и минимальный ИПК для страховой пенсии.Это можно проверить по выписке из СФР, которую удобно заказать на Госуслугах:
- Авторизуйтесь в личном кабинете. Для подачи запроса нужен подтвержденный профиль.
- В поисковой строке на главной странице введите: ИПК.
- Из предложенных вариантов выберите: «Узнать из выписки».
- На открывшейся странице нажмите: «Получить выписку».
- Дождитесь, пока документ загрузится в личный кабинет на Госуслугах.
Сохраните основное место работы по трудовому договору и работайте как самозанятый в свободное время. Работодатель продолжит платить за вас взносы, чтобы накапливался стаж и ИПК.
Если решили сделать самозанятость основной деятельностью, для накопления стажа и баллов заключите с СФР договор добровольного страхования. Вы будете самостоятельно платить ежегодный взнос как ИП на общем или специальном режиме.
Бланк заполняется и отправляется в СФР автоматически. Также заявление можно подать лично в территориальное отделение СФР или через личный кабинет СФР. Во втором случае понадобится электронная подпись.
После заключения договора платите взнос каждый год — через приложение «Мой налог», отделение банка или приложение мобильного банка.
В течение года нет фиксированных сроков, главное — внести всю сумму до 31 декабря. Если нарушите срок и заплатите не полностью, СФР зачтет меньше года трудового стажа пропорционально перечисленной сумме. Можете успеть получить год стажа и ИПК за 2024 год, если заключите договор и заплатите взнос до 31 декабря.
Сколько нужно платить самозанятым, чтобы шел стаж
Размер взноса по добровольному страхованию зависит от минимального размера оплаты труда, утвержденного правительством на год уплаты взноса. Рассчитывается по формуле ниже.Например, в 2024 году МРОТ — 19 242 рублей. Тогда самозанятые платят: 19 242 х 22% х 12 = 50 798,88 рублей.
В 2025 году МРОТ вырастет до 22 440, поэтому для накопления стажа и ИПК нужно будет заплатить 59 241,6.
При уплате 50 798,88 вы получите год трудового стажа. Количество пенсионных баллов рассчитывается по уже знакомой формуле.
То есть ИПК = (50 798,88 х 72,73%) / 356 445 х 10 = 1,036.
Чтобы накопить минимальный ИПК для назначения страховой пенсии, самозанятый должен платить взносы по добровольному страхованию практически 30 лет.
По желанию можете платить больше минимального размера — это не запрещено. Например, год прошел хорошо, и вы решили перечислить в СФР 100 000. Тогда вам начислят больше баллов: ИПК = 72 730 / 356 445 х 10 = 2,04.
При этом количество лет трудового стажа не изменится — вы получите один год.
Максимальный размер взноса ограничен восьмикратным размером МРОТ. В 2024 году самозанятые платят до 406 391,04 рублей. Больше нет смысла, потому что за это не добавят дополнительные пенсионные баллы.
Самозанятым нельзя уменьшать налог или налоговую базу на уплаченный взнос. Налог по НПД рассчитывается с выручки.
