Виды, размеры и сроки уплаты страховых взносов за себя и сотрудников в 2025 году.
Вне зависимости от причины, по которой вы перестаёте работать, наверняка вы уже делали взносы. В статье разберём, какие сроки действуют для уплаты страховых взносов после закрытия ИП, как платить, если работали меньше года, и что ещё нужно сделать.
• Если вы применяете автоматическую упрощёнку, то взносы за себя платить не нужно — только за сотрудников.
• Для плательщиков НПД взносов нет вообще: за себя ИП не платят, а сотрудников нанимать запрещено.
Разберём, какие страховые взносы платит ИП на других режимах, если решил закрыть бизнес.
Сначала нужно узнать, сколько взносов нужно уплатить за полностью отработанные месяцы, а затем — за оставшиеся дни.
Например, в 2025 году Дима работал восемь месяцев и два дня — до 2 сентября
1. Сумму фиксированных взносов делим на 12 месяцев в году и умножаем на отработанные — 8.
53 658 : 12 х 8 = 35 772 рубля.
2. Снова делим фиксированные взносы на 12, затем на количество дней в сентябре и умножаем на число отработанных дней в нём —
53 658 : 12 : 30 х 2 = 298,1 рубля.
3. Определяем общую сумму по фиксированным страховым взносам.
Взносы ИП за себя при закрытии бизнеса = 35 772 + 298,1 = 36 070,1 рубля.
Чтобы определить их размер, из годового дохода вычитают 300 тысяч и умножают разницу на 1%. Важно, что для дополнительных взносов есть предельная база. В 2025 году она равна 300 888 рублям.
Вернёмся к примеру с Димой. Допустим, он работал восемь месяцев и два дня, но его доход составил 500 тысяч рублей. Размер фиксированных взносов уже известен. Определим платёж по дополнительным страховым взносам.
Допвзносы = (500 000 - 300 000) х 1% = 2000 рублей.
Итого при закрытии ИП в 2025 году Дима заплатит за себя 38 070,1 рубля.
от ФНС поможет определить размер фиксированных и дополнительных взносов, особенно если вы работали меньше года.
Если вы работали не один, за сотрудников тоже нужно платить:
• по единому тарифу в 30% — на пенсионное, медицинское и социальное страхование;
• на травматизм — от 0,2 до 8,5%.
Сумма взносов по единому тарифу зависит от размера облагаемых взносами выплат, потому что в базу для взносов входит не всё
Ставка взносов на травматизм зависит от вероятности травмироваться для сотрудника, а она — от кода ОКВЭД, который ИП указывал при регистрации. Даже если у вас достаточно опасная сфера, в которой взносы на травматизм составляют 6%, то эта ставка будет действовать для всех сотрудников: от рабочих до секретаря и бухгалтера.
Все ставки указаны в . В нём 32 класса тарифов: чем ниже класс — тем меньше опасность для сотрудника и ниже взнос для работодателя.
ИП на АУСН платят только взносы на травматизм, но это всегда фиксированная сумма. В 2025 году она составляет 2750 рублей.
Взносы за сотрудников нужно внести в течение 15 календарных дней с момента последнего отчёта.
Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Она рассматривает заявление в течение шести рабочих дней, а затем вносит запись о снятии с учёта в лист ЕГРИП и сообщает об этом по электронной почте. После этого нужно уплатить взносы за себя — на оплату даётся 15 календарных дней.
Заполнить заявление о закрытии ИП, сдать расчёт по страховым взносам и ЕФС-1 — это не всё, что нужно сделать. Важно уладить дела с контрагентами, разобраться с онлайн-кассой, закрыть расчётный счёт. В прошлом году мы писали статью, которая поможет сделать всё правильно.
Размер долга можно увидеть в .
Если так и не заплатить после закрытия ИП, налоговая имеет право подать на должника в суд и взыскать деньги через приставов.
Вне зависимости от причины, по которой вы перестаёте работать, наверняка вы уже делали взносы. В статье разберём, какие сроки действуют для уплаты страховых взносов после закрытия ИП, как платить, если работали меньше года, и что ещё нужно сделать.
Какие страховые взносы платит ИП
Для индивидуальных предпринимателей есть шесть видов налоговых систем: ОСН, ЕСХН, УСН, ПСН, АУСН и НПД. На всех режимах, кроме последних двух, есть две категории взносов: за себя и сотрудников.• Если вы применяете автоматическую упрощёнку, то взносы за себя платить не нужно — только за сотрудников.
• Для плательщиков НПД взносов нет вообще: за себя ИП не платят, а сотрудников нанимать запрещено.
Разберём, какие страховые взносы платит ИП на других режимах, если решил закрыть бизнес.
Фиксированные взносы за себя
В 2025 году размер фиксированных взносов увеличен до 53 658 рублей. Столько нужно заплатить, если работали полный календарный год. При закрытии ИП в середине года сумму пропорционально уменьшают.Сначала нужно узнать, сколько взносов нужно уплатить за полностью отработанные месяцы, а затем — за оставшиеся дни.
Например, в 2025 году Дима работал восемь месяцев и два дня — до 2 сентября
1. Сумму фиксированных взносов делим на 12 месяцев в году и умножаем на отработанные — 8.
53 658 : 12 х 8 = 35 772 рубля.
2. Снова делим фиксированные взносы на 12, затем на количество дней в сентябре и умножаем на число отработанных дней в нём —
53 658 : 12 : 30 х 2 = 298,1 рубля.
3. Определяем общую сумму по фиксированным страховым взносам.
Взносы ИП за себя при закрытии бизнеса = 35 772 + 298,1 = 36 070,1 рубля.
Дополнительные взносы за себя
Фиксированные взносы платят все ИП на ОСН, ЕСХН, УСН и патенте. Если годовой доход составил более 300 тысяч рублей, нужно платить и дополнительные взносы.Чтобы определить их размер, из годового дохода вычитают 300 тысяч и умножают разницу на 1%. Важно, что для дополнительных взносов есть предельная база. В 2025 году она равна 300 888 рублям.
Вернёмся к примеру с Димой. Допустим, он работал восемь месяцев и два дня, но его доход составил 500 тысяч рублей. Размер фиксированных взносов уже известен. Определим платёж по дополнительным страховым взносам.
Допвзносы = (500 000 - 300 000) х 1% = 2000 рублей.
Итого при закрытии ИП в 2025 году Дима заплатит за себя 38 070,1 рубля.
от ФНС поможет определить размер фиксированных и дополнительных взносов, особенно если вы работали меньше года.
Страховые взносы за сотрудников
Если вы работали не один, за сотрудников тоже нужно платить:
• по единому тарифу в 30% — на пенсионное, медицинское и социальное страхование;
• на травматизм — от 0,2 до 8,5%.
Сумма взносов по единому тарифу зависит от размера облагаемых взносами выплат, потому что в базу для взносов входит не всё
Ставка взносов на травматизм зависит от вероятности травмироваться для сотрудника, а она — от кода ОКВЭД, который ИП указывал при регистрации. Даже если у вас достаточно опасная сфера, в которой взносы на травматизм составляют 6%, то эта ставка будет действовать для всех сотрудников: от рабочих до секретаря и бухгалтера.
Все ставки указаны в . В нём 32 класса тарифов: чем ниже класс — тем меньше опасность для сотрудника и ниже взнос для работодателя.
ИП на АУСН платят только взносы на травматизм, но это всегда фиксированная сумма. В 2025 году она составляет 2750 рублей.
Как определяется срок уплаты страховых взносов после закрытия ИП
Перед тем как закрыть ИП, нужно уволить сотрудников: заранее сообщить, когда будет расторгнут трудовой договор (основание — п. 1. ч. 1. ст. 81 ТК РФ), заполнить необходимые документы и сдать отчётность, которая связана с работниками:- относительно уплаты страховых взносов по единому тарифу — расчёт по страховым взносам, РСВ;
- относительно уплаты взносов на травматизм — единую форму сведений, ЕФС-1 (подраздел 1, 1.1, 1.2 и раздел 2).
Взносы за сотрудников нужно внести в течение 15 календарных дней с момента последнего отчёта.
Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Она рассматривает заявление в течение шести рабочих дней, а затем вносит запись о снятии с учёта в лист ЕГРИП и сообщает об этом по электронной почте. После этого нужно уплатить взносы за себя — на оплату даётся 15 календарных дней.
Заполнить заявление о закрытии ИП, сдать расчёт по страховым взносам и ЕФС-1 — это не всё, что нужно сделать. Важно уладить дела с контрагентами, разобраться с онлайн-кассой, закрыть расчётный счёт. В прошлом году мы писали статью, которая поможет сделать всё правильно.
Что будет, если нарушить сроки уплаты взносов при закрытии ИП
Срок уплаты взносов после закрытия ИП нарушать не стоит, потому что не платить не получится. После ликвидации ИП долг перейдёт на бывшего предпринимателя как на физлицо, и ФНС будет начислять пеню на сумму просрочки. За каждый день просрочки пеня будет увеличиваться на 1/300 от . Если бывший предприниматель должен 15 000 рублей, ежедневно пеня растёт на 10,5 рубля: 15 000 х 1/300 х 21%.Размер долга можно увидеть в .
Если так и не заплатить после закрытия ИП, налоговая имеет право подать на должника в суд и взыскать деньги через приставов.
