Любой бизнес стремится урезать свою налоговую нагрузку. В связи с этим часто вешает на себя дополнительные риски.
Сейчас расскажем про основные методы оптимизации и дадим оценку.
Переход на более удобную систему налогообложения и льготы.
Каким бы странным это не казалось, но многие предприниматели используют неоптимальные для себя режимы. Например, упрощенку при небольших оборотах, когда можно перейти на патент. Если ваш бизнес подходит под ПСН, в 90% случаев его стоит использовать.
Также в ряде регионов есть пониженные ставки для малого бизнеса. Если деятельность не привязана к месту, можно рассмотреть, учесть условия и переехать в более выгодный с точки зрения налогов город. Об этом писали тут - .
Средний уровень налоговой нагрузки по системам такой: ОСН – 2-15%; УСН Д – 0,5-6%; УСН Д-Р – 1-5%; патент – 0,1-1% от выручки. Риска тут никакого нет, все в рамках законодательства. Но нужно изучать модель бизнеса и оценивать расходы.
Перевод части бизнеса на ИП.
Это позволит проще выводить прибыль и при грамотном подходе не платить 13% НДФЛ. Именно поэтому ИП до сих пор успешно используют многие обнальщики. Понятно, что нужно оглядываться на банки и 115-ФЗ, но это возможно. И если в месяц экономить даже 100 тысяч, что точно не привлечет внимание банка, в год это уже 1,2 млн и 156 тысяч экономии на налогах. Риска нет.
Использование стороннего ООО или ИП.
По сути, это уже некая схема, где нужно смотреть риски. Смысл в том, что компания переводит ИП часть средств за оказание неких услуг. Также можно поиграть с ценой. ИП потом просто выводит средства. Так компания получает расходы и уменьшает налог на прибыль или УСН, а ИП также заплатит свой небольшой налог в зависимости от системы налогообложения.
Какие риски?
Если это микробизнес, они практически исключены. В суммах меньше миллиона рублей налоговая ковыряться не станет. Банки тоже смотрят на это нормально. Но стоит озаботиться отсутствием заметной аффилированности и должной налоговой нагрузкой всех участников.
Желательно, чтобы они были зарегистрированы в разных регионах. При этом у ИП должны быть и какие-то свои контрагенты. А также не надо наглеть и выводить много. Основной риск, если привлечете внимание – переквалификация выплат в зарплату и доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафа и пени.
Использование самозанятых.
Как только появился данный режим, бизнес стал оформлять работников, как самозанятых и заключать с ними договоры, чтобы не платить НДФЛ и взносы. Налоговая нагрузка при такой схеме примерно в 5 раз ниже, чем при работе по трудовому договору. Сегодня налоговая за этим следит лучше и тренд поутих. Риски есть. Фискалы до сих пор смотрят на сделки с самозанятыми, как на потенциальную схему. Посему все нюансы лучше подбить с налоговым консультантом.
Различные схемы структуризации бизнеса.
Здесь огромное поле для маневров и использовать это стоит также только при поддержке компетентных налоговых консультантов, которые проанализируют ваш бизнес и смогут выстроить грамотную схему, при которой налоговая нагрузка реально будет меньше, а риски – минимизированы. Будем писать про это отдельно.
В качестве промежуточного вывода скажем, что самому городить схемы и играть с налогами не стоит. Да, в случае с малым бизнесом это часто прокатывает, на общей системе – не всегда.
Самый доступный и надежный сегодня метод оптимизации для компаний на ОСН – это покупка бумажного НДС у грамотных исполнителей-производителей.
Сейчас расскажем про основные методы оптимизации и дадим оценку.
Переход на более удобную систему налогообложения и льготы.Каким бы странным это не казалось, но многие предприниматели используют неоптимальные для себя режимы. Например, упрощенку при небольших оборотах, когда можно перейти на патент. Если ваш бизнес подходит под ПСН, в 90% случаев его стоит использовать.
Также в ряде регионов есть пониженные ставки для малого бизнеса. Если деятельность не привязана к месту, можно рассмотреть, учесть условия и переехать в более выгодный с точки зрения налогов город. Об этом писали тут - .
Средний уровень налоговой нагрузки по системам такой: ОСН – 2-15%; УСН Д – 0,5-6%; УСН Д-Р – 1-5%; патент – 0,1-1% от выручки. Риска тут никакого нет, все в рамках законодательства. Но нужно изучать модель бизнеса и оценивать расходы.
Перевод части бизнеса на ИП.Это позволит проще выводить прибыль и при грамотном подходе не платить 13% НДФЛ. Именно поэтому ИП до сих пор успешно используют многие обнальщики. Понятно, что нужно оглядываться на банки и 115-ФЗ, но это возможно. И если в месяц экономить даже 100 тысяч, что точно не привлечет внимание банка, в год это уже 1,2 млн и 156 тысяч экономии на налогах. Риска нет.
Использование стороннего ООО или ИП.По сути, это уже некая схема, где нужно смотреть риски. Смысл в том, что компания переводит ИП часть средств за оказание неких услуг. Также можно поиграть с ценой. ИП потом просто выводит средства. Так компания получает расходы и уменьшает налог на прибыль или УСН, а ИП также заплатит свой небольшой налог в зависимости от системы налогообложения.
Какие риски?
Если это микробизнес, они практически исключены. В суммах меньше миллиона рублей налоговая ковыряться не станет. Банки тоже смотрят на это нормально. Но стоит озаботиться отсутствием заметной аффилированности и должной налоговой нагрузкой всех участников.
Желательно, чтобы они были зарегистрированы в разных регионах. При этом у ИП должны быть и какие-то свои контрагенты. А также не надо наглеть и выводить много. Основной риск, если привлечете внимание – переквалификация выплат в зарплату и доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафа и пени.
Использование самозанятых.Как только появился данный режим, бизнес стал оформлять работников, как самозанятых и заключать с ними договоры, чтобы не платить НДФЛ и взносы. Налоговая нагрузка при такой схеме примерно в 5 раз ниже, чем при работе по трудовому договору. Сегодня налоговая за этим следит лучше и тренд поутих. Риски есть. Фискалы до сих пор смотрят на сделки с самозанятыми, как на потенциальную схему. Посему все нюансы лучше подбить с налоговым консультантом.
Различные схемы структуризации бизнеса.Здесь огромное поле для маневров и использовать это стоит также только при поддержке компетентных налоговых консультантов, которые проанализируют ваш бизнес и смогут выстроить грамотную схему, при которой налоговая нагрузка реально будет меньше, а риски – минимизированы. Будем писать про это отдельно.
В качестве промежуточного вывода скажем, что самому городить схемы и играть с налогами не стоит. Да, в случае с малым бизнесом это часто прокатывает, на общей системе – не всегда.
Самый доступный и надежный сегодня метод оптимизации для компаний на ОСН – это покупка бумажного НДС у грамотных исполнителей-производителей.
