- Специальный корреспондент
Сразу скажу - схема приведенная ниже - уже недееспособна на территории Российской Федерации по различным причинам.
Обнал - это превращение безнальных денег в наличные. И не всегда он связан с серыми, а уж тем более с черными схемами, по уходу от налогов.
Вот об одной такой схеме, где налоги никак не привязаны мы с Вами и поговорим.
Есть у меня знакомый, назовём его Василием.
Вася - человек удивительной судьбы, и с очень пытливым умом. В своё время, во время рейдерских войн он проиграл свой бизнес, попал под Басманное правосудие и успел отсидеть год в СИЗО, после чего его пытливый ум стал думать и выдумывать всякие разные любопытные вещи, которые могут сделать хорошо, но в СИЗО больше его не отправят.
Например как получить много налички и не потратить на это мероприятие ни копейки?
И он придумал.
Подарочные сертификаты!
Что еще не поняли? А я сейчас поясню.
В настоящее время в законодательстве Российской Федерации отсутствует понятие самого "подарочного сертификата", так же, как и нет конкретных норм права, которые регулировали бы спорные вопросы, связанные с ним. Поэтому используются смежные нормы или аналогии.
Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда Российской Федерации в своем Определении от 13 октября 2015 г. № 57-КГ15-7 пришла к окончательному выводу, что подарочный сертификат является авансом будущей оплаты товара, работы или услуги, а потому к правоотношениям в этой сфере применимы положения Закона о защите прав потребителей. В связи с этим, при неиспользовании сертификата держателем потенциальной возможности получения товара или услуги, уплаченные за сертификат денежные средства, подлежат возврату, так как уплаченная за него сумма является неосновательным обогащением.
В соответствии со ст. 23.1 Закона "О защите прав потребителей" до момента, пока товар не передан покупателю или не оказана услуга, договор купли-продажи будет считаться не заключенным.
В ст.421 ГК РФ установлено, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора, в связи с этим потребитель имеет право отказаться от покупки, а также потребовать возврата уплаченного аванса.
В соответствии со со ст. 23.1 Закона "О защите прав потребителей" номинал сертификата или остаток не потраченной суммы должен быть возвращен в течение 10 календарных дней после написания заявления.
И вуаля. Схема проста как Валенок.
- Юридическое лицо приобретает у крупного ретейлера типа Летуали подарочный сертификат на 1 миллион рублей.
- Передает этот сертификат физическому лицу.
- Физическое лицо приходит в Летуаль и пишет заявление на возврат аванса по подарочному сертификату.
- Через 10 дней на карту физическому лицу падает миллион.
Для этого Василию пришлось посудиться несколько раз с ретейлерами на мелкие суммы, приучив их к выполнению законов.
На всё про всё у него ушло на подготовку полгода-год.
После чего Вася буквально за квартал обналичил через сертификаты почти половину миллиарда рублей.
Чем вызвал стойкое раздражение среди ретейлеров, вылившиеся в визит смуглых спортивных ребят с Северного Кавказа с настоятельной просьбой Васе успокоится.
Вася был умным человеком - поэтому просьбе внял. И деятельность в этом направлении свернул.
Ну а всем желающим пойти по его стопам скажу, что сейчас при таких играх - все ретейлеры сразу стучат куда надо. А для всех непонятливых выезжает пояснительная бригада.
Поэтому - не нарушайте закон.
