- Специальный корреспондент
Если вы платите слишком мало налогов — это хорошо для вас, но плохо для государства. Чтобы не навлечь на себя подозрения, нужно знать и контролировать уровень налоговой нагрузки. Рассказываем, что это такое, для чего нужно и как считать.
[H2]Что такое налоговая нагрузка[/H2]
Это та часть доходов, которая идёт на уплату обязательных платежей в бюджет. Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, нужно разделить сумму уплаченных налогов на сумму полученных доходов.
Например, компания в 2021 году заплатила в бюджет 1 миллион рублей налогов. Доходы в том же 2021 году составили 4 миллиона рублей. Налоговая нагрузка компании в 2021 году составила:
(1 000 000 руб. / 4 000 000 руб. ) х 100% = 25%.
Формула простая, но на практике в процессе расчёта могут возникнуть сложности и нестыковки.
[H2]Для чего считать налоговую нагрузку[/H2]
27.06.22, 12:04
[H1]Как рассчитать налоговую нагрузку, чтобы снизить риск налоговой проверки и блокировки счёта[/H1]
Если вы платите слишком мало налогов — это хорошо для вас, но плохо для государства. Чтобы не навлечь на себя подозрения, нужно знать и контролировать уровень налоговой нагрузки. Рассказываем, что это такое, для чего нужно и как считать.
409 157
[H2]Что такое налоговая нагрузка[/H2]
Это та часть доходов, которая идёт на уплату обязательных платежей в бюджет. Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, нужно разделить сумму уплаченных налогов на сумму полученных доходов.
Например, компания в 2021 году заплатила в бюджет 1 миллион рублей налогов. Доходы в том же 2021 году составили 4 миллиона рублей. Налоговая нагрузка компании в 2021 году составила:
(1 000 000 руб. / 4 000 000 руб. ) х 100% = 25%.
Формула простая, но на практике в процессе расчёта могут возникнуть сложности и нестыковки.
[H2]Для чего считать налоговую нагрузку[/H2]
Методы оптимизации налогообложения
Как законно снизить налоговую нагрузку
Получите бесплатные чек-листы для ОСНО и УСН!
Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам их
Подтверждаю свое с условиями передачи данных
[H2]Как рассчитать налоговую нагрузку[/H2]
[H3]Для налоговой[/H3]
Проще всего воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. находится в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте налоговой службы и предназначен для организаций, которые применяют общую систему налогообложения.
При этом подсказка на сайте говорит, что сумму уплаченных налогов нужно указать без НДФЛ и страховых взносов. Доходы складываются из выручки по основным видам деятельности и прочих доходов. Показатели выручки и прочих доходов берутся из бухгалтерской отчётности без НДС.
Нажмите кнопку «Рассчитать», и появится таблица с показателями налоговой нагрузки в сравнении со средними и вы увидите отклонения, если они есть. Ниже будут среднеотраслевые значения рентабельности и уровня заработной платы.
Банки считают налоговую нагрузку как отношение суммы уплаченных в бюджет налогов и взносов к сумме всех расходных операций с расчётного счета. Если часть налогов вы платите со счёта в другом банке, это в расчёт не возьмут. Полученный показатель сравнивают со средними значениями по данным налоговой инспекции. Низким считается показатель от 0,9% и меньше. При этом каждый банк имеет право установить и более высокий предел.
[H2]Как обосновать низкую налоговую нагрузку[/H2]
Если показатель налоговой нагрузки оказался ниже средних значений, банк или налоговая могут потребовать пояснений. Если вы не используете незаконных схем минимизации налогообложения, то причины обычно связаны с реальным положением бизнеса:
Если компания ведёт несколько видов деятельности в разных отраслях, одно из направлений может иметь высокий уровень налоговой нагрузки, а другое — низкий. В результате усреднения полученный показатель некорректно сравнивать со средними показателями в какой-то одной отрасли.
Для банка объяснением низкой налоговой нагрузки могут быть и другие причины:
[H2]Что такое налоговая нагрузка[/H2]
Это та часть доходов, которая идёт на уплату обязательных платежей в бюджет. Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, нужно разделить сумму уплаченных налогов на сумму полученных доходов.
Например, компания в 2021 году заплатила в бюджет 1 миллион рублей налогов. Доходы в том же 2021 году составили 4 миллиона рублей. Налоговая нагрузка компании в 2021 году составила:
(1 000 000 руб. / 4 000 000 руб. ) х 100% = 25%.
Формула простая, но на практике в процессе расчёта могут возникнуть сложности и нестыковки.
[H2]Для чего считать налоговую нагрузку[/H2]
- Чтобы избежать проверок. Налоговая проверка — страшный сон бизнесменов, и её стараются всячески избегать. Проверки назначают после предварительного анализа. Ещё в 2007 году появилась Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, которая сделала процесс назначения проверки прозрачным. Чтобы не попасть в число кандидатов на проверку, нужно избегать факторов риска, описанных в Концепции. Один из них — низкая налоговая нагрузка.
- Чтобы не заблокировали счёт в банке. Согласно рекомендациям Центробанка низкая налоговая нагрузка может свидетельствовать о сомнительных операциях, например, обналичивании капитала или вывод его за рубеж. Полезно знать показатель налоговой нагрузки своего бизнеса и иметь готовые пояснения для банка. Иначе могут заблокировать расчётный счёт.
- Чтобы эффективно управлять бизнесом. Сравнив свой показатель налоговой нагрузки со средними значениями в отрасли можно прийти к выводу, что бизнес платит много налогов и нужна налоговая оптимизация.
27.06.22, 12:04
[H1]Как рассчитать налоговую нагрузку, чтобы снизить риск налоговой проверки и блокировки счёта[/H1]
Если вы платите слишком мало налогов — это хорошо для вас, но плохо для государства. Чтобы не навлечь на себя подозрения, нужно знать и контролировать уровень налоговой нагрузки. Рассказываем, что это такое, для чего нужно и как считать.
409 157
[H2]Что такое налоговая нагрузка[/H2]
Это та часть доходов, которая идёт на уплату обязательных платежей в бюджет. Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, нужно разделить сумму уплаченных налогов на сумму полученных доходов.
Например, компания в 2021 году заплатила в бюджет 1 миллион рублей налогов. Доходы в том же 2021 году составили 4 миллиона рублей. Налоговая нагрузка компании в 2021 году составила:
(1 000 000 руб. / 4 000 000 руб. ) х 100% = 25%.
Формула простая, но на практике в процессе расчёта могут возникнуть сложности и нестыковки.
[H2]Для чего считать налоговую нагрузку[/H2]
- Чтобы избежать проверок. Налоговая проверка — страшный сон бизнесменов, и её стараются всячески избегать. Проверки назначают после предварительного анализа. Ещё в 2007 году появилась , которая сделала процесс назначения проверки прозрачным. Чтобы не попасть в число кандидатов на проверку, нужно избегать факторов риска, описанных в Концепции. Один из них — низкая налоговая нагрузка.
- Чтобы не заблокировали счёт в банке. Согласно низкая налоговая нагрузка может свидетельствовать о сомнительных операциях, например, обналичивании капитала или вывод его за рубеж. Полезно знать показатель налоговой нагрузки своего бизнеса и иметь готовые пояснения для банка. Иначе могут заблокировать расчётный счёт.
- Чтобы эффективно управлять бизнесом. Сравнив свой показатель налоговой нагрузки со средними значениями в отрасли можно прийти к выводу, что бизнес платит много налогов и нужна налоговая оптимизация.
Методы оптимизации налогообложения
Как законно снизить налоговую нагрузку
Получите бесплатные чек-листы для ОСНО и УСН!
Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам их
Подтверждаю свое с условиями передачи данных
[H2]Как рассчитать налоговую нагрузку[/H2]
[H3]Для налоговой[/H3]
Проще всего воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. находится в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте налоговой службы и предназначен для организаций, которые применяют общую систему налогообложения.
Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, нужно ввести период, вид деятельности и размер предприятия в зависимости от выручки, а также фактические показатели уплаченных налогов и выручки.
При этом подсказка на сайте говорит, что сумму уплаченных налогов нужно указать без НДФЛ и страховых взносов. Доходы складываются из выручки по основным видам деятельности и прочих доходов. Показатели выручки и прочих доходов берутся из бухгалтерской отчётности без НДС.
Нажмите кнопку «Рассчитать», и появится таблица с показателями налоговой нагрузки в сравнении со средними и вы увидите отклонения, если они есть. Ниже будут среднеотраслевые значения рентабельности и уровня заработной платы.
[H3]Для банка[/H3]
Банки считают налоговую нагрузку как отношение суммы уплаченных в бюджет налогов и взносов к сумме всех расходных операций с расчётного счета. Если часть налогов вы платите со счёта в другом банке, это в расчёт не возьмут. Полученный показатель сравнивают со средними значениями по данным налоговой инспекции. Низким считается показатель от 0,9% и меньше. При этом каждый банк имеет право установить и более высокий предел.
[H2]Как обосновать низкую налоговую нагрузку[/H2]
Если показатель налоговой нагрузки оказался ниже средних значений, банк или налоговая могут потребовать пояснений. Если вы не используете незаконных схем минимизации налогообложения, то причины обычно связаны с реальным положением бизнеса:
- Рост расходов и, как результат, снижение суммы уплаченных налогов. Это может быть связано с увеличением закупочных цен, ремонтом оборудования, внедрением нового направления бизнеса, повышением зарплаты.
- Снижение доходов в результате падения спроса или уменьшения цен из-за высокой конкуренции.
Если компания ведёт несколько видов деятельности в разных отраслях, одно из направлений может иметь высокий уровень налоговой нагрузки, а другое — низкий. В результате усреднения полученный показатель некорректно сравнивать со средними показателями в какой-то одной отрасли.
Для пояснения сложившейся ситуации компании нужно сделать расчёт налоговой нагрузки в разрезе видов деятельности.
Для банка объяснением низкой налоговой нагрузки могут быть и другие причины:
- Часть налогов вы перечисляете с расчётного счёта в другом банке.
- Вы применяете налоговые льготы, поэтому ваш показатель расходится со среднеотраслевыми.
- У вас есть переплата по налогам с предыдущих периодов, поэтому в текущем периоде вы заплатили меньше.
