С тех пор, как налоговая ввела понятие «должная осмотрительность» и начала предъявлять претензии за контрагентов, обязанность их проверять лежит на бизнесе.
И тут каждый справляется, как может и насколько серьезно подойдет к вопросу. Но обязанность-то вменили, а вот нормальных инструментов не дали. Перечислим, что есть в доступе.
1. На сайте ФНС есть сервис «Открытые данные» получения данных из бух. отчетности. Разобраться не просто, но возможно.
2. Там же есть сервис «Прозрачный бизнес» , но данных там мало.
3. Здесь можно узнать, не заблокирован ли счёт.
4. На сайте Росстата доступна статистическая информация:
5. Наличие судебных разборок и поданных исков можно поднять на сайте:
6. Ещё есть всем известная база ФССП для проверки наличия исполнительных производств: .
7. Сертификаты на продукцию доступны здесь:
По сути, из простого и бесплатного это все. Правда, теперь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС есть возможность получить расчетные показатели, сведения о налогах и данные о деятельности, такие как:
- налоговая нагрузка,
- приближенность расходов к доходам,
- доля вычетов по НДС,
- количество сотрудников, работающих более года,
- сравнение з/п со средней по ОКВЭД и региону,
- режим налогообложения.
А также сумма начисленных и уплаченных налогов, разрывы по книге покупок, признаки схемности по АСК-НДС.
Но для этого вы должны быть добавлены друг другу «в друзья» и он сможет видеть всю ту же информацию о вас. Правда, пока там везде данные за 2020 и 2021 годы, и 2021 только частично.
Второй путь – это использовать частные условно бесплатные сервисы на сайтах, типа Клерка, которые тоже выдают общую информацию о численности, налоговых режимах, доходах и расходах, налогах, задолженностях и т.п.
Далее следуют профессиональные сервисы по подписке, типа Контур.Фокуса. Там информации достаточно, но она платная и опять же не исчерпывающая. Максимальную информацию можно получить только в сервисах пробивов, либо через частные компании.
Что нужно знать о контрагенте?
- Чёрные списки банков, массовость юр. адреса и директора, его возможную дисквалификацию.
- Выписку по имуществу компании и персоналу, чтобы понимать, с кем имеете дело.
- Также пригодятся выписки по счетам в банках, так вы будете видеть движение средств.
- Закажите книги покупок/продаж и дерево связей, так поймете окружение контрагента, налоговые риски, разрывы, их суммы, аналитику СУР, поймете, как компанию видит инспектор.
Дополнительно сегодня нужно проверять партнеров на подверженность санкций. Например, если компания зависит от зарубежных поставок. Глянуть, находится ли партнер в списках тех, кому положены льготы от государства и поддержка. После того, как получили всю информацию, при помощи специалиста оцените риск банкротства.
Также дадим совет: почаще смотрите статус контрагента. Сейчас налоговики все чаще просят данные о контрагентах и расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности. И если выяснят, что долг есть, а компании-кредитора уже нет, доначислят налог на внереализационный доход. Да и вообще это может породить дополнительные вопросы по части, например, покупки бумажного НДС и проч.
Методологию оценки советуем детально расписать в отдельном положении, ознакомить под роспись ответственных лиц и прописать для них штрафы за нарушения. Плюс, так у директора будет возможность «съехать» на работника. Обновлять информацию по всем контрагентам рекомендуем раз в три месяца.
Исходя из все полученной информации и нужно думать о сотрудничестве и о том, что прописать в договоре. Будем писать об этом далее.
И тут каждый справляется, как может и насколько серьезно подойдет к вопросу. Но обязанность-то вменили, а вот нормальных инструментов не дали. Перечислим, что есть в доступе.
1. На сайте ФНС есть сервис «Открытые данные» получения данных из бух. отчетности. Разобраться не просто, но возможно.
2. Там же есть сервис «Прозрачный бизнес» , но данных там мало.
3. Здесь можно узнать, не заблокирован ли счёт.
4. На сайте Росстата доступна статистическая информация:
5. Наличие судебных разборок и поданных исков можно поднять на сайте:
6. Ещё есть всем известная база ФССП для проверки наличия исполнительных производств: .
7. Сертификаты на продукцию доступны здесь:
По сути, из простого и бесплатного это все. Правда, теперь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС есть возможность получить расчетные показатели, сведения о налогах и данные о деятельности, такие как:
- налоговая нагрузка,
- приближенность расходов к доходам,
- доля вычетов по НДС,
- количество сотрудников, работающих более года,
- сравнение з/п со средней по ОКВЭД и региону,
- режим налогообложения.
А также сумма начисленных и уплаченных налогов, разрывы по книге покупок, признаки схемности по АСК-НДС.
Но для этого вы должны быть добавлены друг другу «в друзья» и он сможет видеть всю ту же информацию о вас. Правда, пока там везде данные за 2020 и 2021 годы, и 2021 только частично.
Второй путь – это использовать частные условно бесплатные сервисы на сайтах, типа Клерка, которые тоже выдают общую информацию о численности, налоговых режимах, доходах и расходах, налогах, задолженностях и т.п.
Далее следуют профессиональные сервисы по подписке, типа Контур.Фокуса. Там информации достаточно, но она платная и опять же не исчерпывающая. Максимальную информацию можно получить только в сервисах пробивов, либо через частные компании.
Что нужно знать о контрагенте?
- Чёрные списки банков, массовость юр. адреса и директора, его возможную дисквалификацию.
- Выписку по имуществу компании и персоналу, чтобы понимать, с кем имеете дело.
- Также пригодятся выписки по счетам в банках, так вы будете видеть движение средств.
- Закажите книги покупок/продаж и дерево связей, так поймете окружение контрагента, налоговые риски, разрывы, их суммы, аналитику СУР, поймете, как компанию видит инспектор.
Дополнительно сегодня нужно проверять партнеров на подверженность санкций. Например, если компания зависит от зарубежных поставок. Глянуть, находится ли партнер в списках тех, кому положены льготы от государства и поддержка. После того, как получили всю информацию, при помощи специалиста оцените риск банкротства.
Также дадим совет: почаще смотрите статус контрагента. Сейчас налоговики все чаще просят данные о контрагентах и расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности. И если выяснят, что долг есть, а компании-кредитора уже нет, доначислят налог на внереализационный доход. Да и вообще это может породить дополнительные вопросы по части, например, покупки бумажного НДС и проч.
Методологию оценки советуем детально расписать в отдельном положении, ознакомить под роспись ответственных лиц и прописать для них штрафы за нарушения. Плюс, так у директора будет возможность «съехать» на работника. Обновлять информацию по всем контрагентам рекомендуем раз в три месяца.
Исходя из все полученной информации и нужно думать о сотрудничестве и о том, что прописать в договоре. Будем писать об этом далее.
